其他索赔案例：
隐瞒关联交易
证监会查明，公司存在未按规定在定期报告及临时报告中披露有关关联交易的违规行为。
一是隐瞒了东方海洋与关联方之间发生的非经营性资金划转事项。证监会查明，东方海洋通过关联方或者第三方将资金转至山东东方海洋集团有限公司使用或者代东方海洋集团偿付相关债务等方式与东方海洋集团发生非经营性资金往来。2016年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金93000万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金93000万元；2017半年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金34000万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金31000万元，余额为3000万元；2017年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金38700万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金38700万元；2018半年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金76060万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金17450万元，余额为58610万元；2018年度，东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金117466.43万元，东方海洋集团等关联方累计转回资金35865万元，余额为81601.43万元。
二是隐瞒了东方海洋因融资租赁业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017年9月26日、10月18日，东方海洋分别与深圳中安融资租赁股份有限公司、安徽中安融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，约定以自有设备向深圳中安、安徽中安融入资金5000万元、4000万元。9月29日、10月25日，深圳中安、安徽中安分别将上述融资租赁款转至东方海洋。同日，东方海洋扣除保证金后将8550万元通过关联方烟台屯德水产有限公司转至东方海洋集团。上述融资租赁业务的咨询费、每期租金及利息均由东方海洋集团实际承担。截至2018年12月31日，
上述非经营性资金往来余额为3925万元。
三是隐瞒了东方海洋因债权转让业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017年9月26日，东方海洋与中国长城资产管理有限公司山东省分公司签署《债权转让协议》，东方海洋将应收东方海洋集团关于烟台市再担保有限公司的股权转让款18960万元转让给山东长城，转让价款18000万元。10月9日，山东长城将18000万元转让款转至东方海洋。同日，东方海洋将该款项通过烟台市水产技术推广中心、爱特斯（烟台）实业有限公司等第三方转至东方海洋集团。上述业务扣除东方海洋前期已收东方海洋集团支付的标的债权款后，东方海洋与东方海洋集团之间实际形成非经营性资金往来14060万元。截至2017年12月31日，东方海洋已收回该业务全部资金。
四是未披露东方海洋与关联方之间发生的非经营性票据往来事项。2016年4月至2018年5月，东方海洋向关联方屯德水产开具商业票据，由屯德水产贴现，东方海洋集团使用贴现资金并在票据到期前归还东方海洋票据金额。2016年度、2017半年度、2017年度、2018半年度、2018年度东方海洋与东方海洋集团发生非经营性票据往来分别为37300万元、17400万元、29800万元、6000万元、6000万元。
年报虚假记载
除隐瞒关联交易外，ST东海洋还连续三年在年报中存在虚假记载。证监会查明，2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告的个别列报项目存在虚假记载。
2017年4月10日，东方海洋与兴业国际信托有限公司签署信托贷款合同，贷款8000万元。2017年5月9日，兴业信托向东方海洋发放贷款，扣除80万元保证金后，实际到账7920万元。东方海洋通过水产中心、屯德水产、东方海洋集团等过渡账户将上述资金用于员工持股计划，贷款利息由员工承担。因对该笔业务未进行会计确认和计量，导致东方海洋2017半年度报告、2017年度报告少计短期借款、其他应收款7920万元。
2016年至2018年，东方海洋对其与关联方之间发生的部分资金往来未按规定计提利息收入并记账，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应收款、利息收入125.27万元、91.4万元、196.3万元、428.53万元、13.25万元。因东方海洋未对其与关联方之间发生的非经营性资金往来进行确认和计量，导致2017半年度报告、2018半年度报告分别少计其他应收款、多计银行存款3000万元、58610万元。
因东方海洋未按规定对开具的商业承兑汇票进行会计确认和计量，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告分别少计应付票据、其他应收款27400万元、25400万元、20400万元、10400万元。因东方海洋未对与深圳中安、安徽中安开展的融资租赁业务进行会计确认和计量，导致2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应付款、其他应收款7425万元、5175万元、3925万元。
基于上述违规行为，凡在2017年4月6日至2019年1月15日期间买入ST东海洋并在2019年1月15日晚间依然持有该股票的投资者，可索赔。
9月19日晚间，ST东海洋发布公告称，公司已于当日收到中国证监会山东监管局下发的《行政处罚事先告知书》。至此，ST东海洋因涉嫌信息披露违法违规，进而遭到证监会立案调查一事终于有了初步结论。山东监管局拟决定，对ST东海洋给予警告，并处以罚款60万元；对车轼给予警告，并处以罚款90万元，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人罚款60万元。其他相关责任人也被处以不同程度罚款。
《行政处罚事先告知书》的下达，标志着证监会对此案调查、审理的初步完结。如无较大意外，证监会对ST东海洋的正式处罚结果即将到来。根据相关司法解释，在2019年5月6日收盘时持有ST东海洋，并在2019年5月7日后卖出或仍持有并曾产生一定浮亏(无论是否解套)的投资者，可将姓名、联系电话与交易记录（建议为Excel文件）发送到weiquan@hongzhoukan.com邮箱，参加由《证券市场红周刊》“民间维权”栏目组织的索赔预征集活动，以维护自身合法权益。投资者最终的获赔条件与获赔金额将以法院认定为准，广大投资者在获得赔偿前无需支付任何律师费用。
上述公告显示，经证监会查明，ST东海洋未披露与关联方之间发生的非经营性资金划转事项；未披露与关联方之间发生的非经营性票据往来事项；2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告的个别列报项目存在虚假记载。其中，因ST东海洋未对其与关联方之间发生的非经营性资金往来进行确认和计量，导致2017半年度报告、2018半年度报告分别少计其他应收款、多计银行存款3,000万元、58,610万元。因ST东海洋未按规定对开具的商业承兑汇票进行会计确认和计量，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告分别少计应付票据、其他应收款27,400万元、25,400万元、20,400万元、10,400万元。因ST东海洋未对与深圳中安、安徽中安开展的融资租赁业务进行会计确认和计量，导致2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应付款、其他应收款7,425万元、5,175万元、3,925万元。
除了或将面临证监会的行政处罚，ST东海洋还在面临经营业绩下滑的局面。8月26日，ST东海洋发布了2019年半年度报告，报告期内，公司实现营业收入355,478,684.43元，同比下降22.18%；实现利润总额35,608,775.89元，同比下降56.65%；实现归属于上市公司股东净利润34,400,851.24元，同比下降57.03%。
不过，经营数据下滑之余，ST东海洋的现金流依旧充裕。据公司4月30日的公告显示，为提高公司自有资金使用效率、增加现金资产收益，本着股东利益最大化的原则，在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，ST东海洋拟使用闲置自有资金不超过3亿元购买银行理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用，额度有效期自股东大会审议通过之日起一年内有效，并授权公司经营管理层负责具体实施。该事项已在5月22日召开的公司2018年度股东大会上审议通过。
二级市场方面，ST东海洋曾在今年4月中旬经历连续大跌。从上述公告中可以看出，虽然ST东海洋的现金流问题不大，但毕竟业绩下滑，公司不出意外又将面临证监会的行政处罚，所以目前投资者还应谨慎观望，我们也将持续关注并跟进该公司的动态。
作者：陶炜
